为此养老问题成为社会关注的焦点,加快第三支柱发展非常重要

  原标题:税延养老险:还需面临多道考验

由于中国进入老龄化社会,为此养老问题成为社会关注的焦点,也是制约经济社会发展的重要因素。我国目前的养老保障体制分为三个支柱:第一支柱是社会基础养老保险;第二支柱是企业年金保险;第三支柱是商业养老保险,“个人税收递延型养老保险”便属于第三支柱,是个人为了提高养老保障水平而进行的自我补充。

  来源:金融时报

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  近日,中国银行保险监督管理委员会副主席黄洪在“中国发展高层论坛2018”经济峰会上表示,从我国养老保障体系发展现状来看,加快第三支柱发展非常重要,而从商业养老保险的优势来看,商业养老保险应该在第三支柱中发挥举足轻重的作用。他还表示,发挥好第三支柱养老金的作用,离不开税收政策的支持。“现阶段应该优先发展税收递延型的商业养老保险,第二、第三支柱养老金的建设应该同时发力,等到第二支柱覆盖面和替代率达到一定水平后,再满足群众多样化的选择和投资真正的需求,把第三支柱的税收优惠放宽到其他的金融产品。”

税延型养老险假如试行,将成为我国养老保险制度中一个新举措,为缓解快速老龄化带来的养老压力、增加老年时期的收入来源提供一种可能的选择。但要真正运作成功,使参保人员得到实惠,还必须过以下四个要求,解决好以下几个问题:

  而在刚刚结束的两会上,黄洪也曾表示,个人税收递延型商业养老保险试点方案已经国务院批准同意,现正在相关部委走流程,凡是符合条件的保险公司均可参与试点。

第一名,试点要获得税收政策的配合。

  个人税收递延型商业养老保险是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。在当前老龄化形势十分严峻且养老问题日渐突出的背景下,税延养老险备受关注。

个税递延型养老险的最大特征是,在劳动阶段,个人通过缴纳部分金额用于未来的养老保障,个人缴纳的保险费在一定金额之内可以在税前工资中扣除,领取阶段再根据当期税率表缴税。因而,要真正试行就必须对有关税收政策、缴费方式、保险资金的投资运行和监管、账户的管理及养老金的给付等一些关键问题做出明确规定,保证个税递延型养老保险试点工作健康有序地运行。此外,该险推出可能会导致身前个人所得税收入减少,也需要考虑财政环境及财政平衡等。

  泰康保险集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华表示:“从国家层面讲,实施税延养老政策,必将对弥补养老资金缺口起到积极的作用,有助于应对人口老龄化趋势,有助于建立健全多层次养老保障体系,实现对第一支柱社保、第二支柱企业/职业年金的补充,进而提高养老金替代率。对普通百姓来讲,现在税前列支保费,领取时再缴纳个人所得税的方式,是可以降低个人税务负担的,同时,它还能帮助投保人进行养老规划、理财规划,从而大大提高将来的养老质量。对保险公司来讲,税延有着巨大的市场,英美等发达国家养老金保险在人身险保费中占比超过35%,而我国退休后分期领取养老金的养老年金保险,在人身保险保费收入中占比仅为4.4%,养老保险在中国的发展空间可以说是十分广阔。”

第二,要避免出现只是使中高收入人群得益的问题。

  本月中旬,上海市出台了《上海市人民政府办公厅贯彻〈国务院办公厅关于加快发展商业养老保险的若干意见〉的实施意见》,推动个人商业养老保险创新试点,其中就包括开展个人税收递延型商业养老保险试点。与此同时,已有多家险企对媒体表示,已经做好参与税延养老险的试点工作准备。在社会的热切关注下,保险业只待“发令枪”响。

从理论上看,个人收入低于个人所得税起征额的人群,本身就不用缴税,推出该险对这部分人群也没有特别的吸引力。能做个简单的测算。在上海,劳动者个人要交纳8%的养老保险、2%的医疗保险、1%的失业保险、7%的住房公积金,“三险一金”合计占个人收入的18%,而职工缴纳的社保和住房公积金是税前扣除的。低于这个收入的雇员,不能从税延型养老险当中获得特别的预期年化收益。因此,对于低收入人群,政府要考虑给予政策倾斜,如可以用财政补助的形式,以“负税收”鼓励他们参加税延型养老险并从中受益匪浅;设定缴费上限等。

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