税延养老险能带来1650亿元保费增量,保监会此前已就税延养老险业务在一定范围内征求意见

  来源:保险了没

16家险企抢食千亿元税延养老险“蛋糕”

  近日,保监会副主席陈文辉、黄洪先后在两会期间表态,称个人税收递延型商业养老保险(税延养老险)试点方案已通过国务院批准,具体实施办法正在走流程。上海亦在日前提出,要尽快启动个人税收递延型商业养老保险试点。相关消息都给业界带来很高期待。

■本报记者 苏向杲

  证券时报记者了解到,保监会此前已就税延养老险业务在一定范围内征求意见。通过记者掌握的这份征求意见稿以及业界反馈情况,更多关于个人税延养老险方案的细节浮出水面。

近期,为推进个人税收递延型商业养老保险(以下简称“税延养老险”)业务试点规范运行,根据《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(银保监发〔2018〕23号,以下简称《管理办法》),银保监会对保险公司报送的开展税延养老险的业务报告进行了认真核对,并将符合《管理办法》中所列经营要求的保险公司名单做了公示,人民人寿、民生人寿、工银安盛人寿、东吴人寿4家险企进入名单。

  而针对即将推出的税延养老险试点,不少保险公司已在积极备战,已对照意见稿的相关要求进行资质自查和内部工作架构调整。

5月31日,银保监会曾公布了经营税延养老保险业务的第一批保险公司名单,包括中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿等12家险企。至此,已有16家寿险公司获得税延养老险经营资格。

  参与险企须满足多要求

长城证券此前发布的研报表示,根据简单测算,在比较乐观的情景下,税延养老险能带来1650亿元保费增量,即使在较悲观的情景下,仍然能带来1180亿左右的保费收入。而这只是静态测算,如果再考虑人均收入增长、个税改革带来税基增加和居民养老消费态度转变等重要的影响因素,个税递延将有望为行业带来超过2000亿元的保费增量。

  3月6日,保监会副主席黄洪表示,国务院已通过税延型养老保险试点方案,具体实施办法正在走流程,凡是符合条件的保险公司均可实施。

实际上,按照《管理办法》,银保监会明确了险企开展税延养老险业务经营资质要求,经营要求分为准入要求和持续经营要求。准入经营要求共计12项,对保险公司的资本实力、偿付能力、精算能力、投资能力、经营经验、治理结构、管理能力、信息系统、合规经营等方面提出了较高要求;持续经营要求共计4项,要求保险公司经营税延养老保险业务过程中需持续满足资本实力、偿付能力、精算能力、投资能力方面的要求,不满足持续经营条件时,应停止开展税延养老保险新业务直至重新满足条件。

  什么样的公司能参与税延养老险试点?

银保监会相关负责人表示,《管理办法》对业务条件的规定比较高,主要基于以下几个方面的考虑:投资管理能力和风险管理能力是实现税延养老保险资金安全稳健运作和长期保值增值的重要前提和根本保证。为此,《管理办法》从机构、人员以及持续性要求等方面,提出了相对较高的要求。主要目的为:一是强化保险公司的投资能力建设。通过制定定量和定性的标准,要求保险公司切实提高资产负债管理、大类资产配置、多市场多品种资产投资等能力。二是甄选优质的投资资源对接税延养老保险资金。《管理办法》通过制定较高的条件要求,引导市场上最优质的资产管理机构为税延养老保险资金提供投资管理服务。三是强化投资经理和组合经理管理。《管理办法》首次在保险业设定了投资经理和组合经理的条件,强调过往业绩要求,对职业道德和专业操守提出明确标准。四是加强事中事后监管。引导保险行业持续加强能力建设,建立健全登记注册制度和教育培训制度,不断提升投资管理人员的专业水平。

  据征求意见稿,险企需要满足的资质多达14条,包括

银保监会表示,下一步将对保险公司税延养老保险业务经营行为进行严格监管,保护消费者合法权益,维护公平竞争的市场秩序,推动业务规范健康开展;同时,按照《管理办法》要求继续对保险公司报送的开展税延养老保险业务报告进行核对,及时更新公司名单。

  资本实力、偿付能力、养老年金保险与养老资金管理业务经验、精算技术能力、投资管理能力、信息管理系统、分支机构和网络布局等。

  例如,需在中国境内连续经营养老年金保险、养老资金管理业务三年以上,具备完善的个人税延养老保险信息管理系统,最近三年内未受到重大行政处罚等。

  此外,良好的资产负债管理、公司治理、风控能力、财务管理机制、销售管理机制等“软实力”,也是险企经营稅延养老险的必备条件。

  据征求意见稿,保险公司应根据办法向保监会提出经营申请,报送开展个人税延养老保险业务的报告,并附中保信出具的信息系统验收合格证明,保监会将公布符合要求的保险公司名单。

  按照上述要求,开展税延养老险的公司将不限于养老险公司,具备资质的寿险公司也可参与。实际上,已有多家寿险公司表示在系统、人才、产品方面作好了准备。

  值得注意的是,一位养老险公司人士称,在目前8家专业养老险公司中,很可能有一些不会直接开展这一业务。比如国寿养老、长江养老,这两家养老险公司目前的业务属于信托型,定位更趋近于养老资金的资产管理机构,而税延养老险是契约型保险业务。类似的还有新成立的新华养老、人保养老。据记者了解,这两家公司的定位也与国寿养老、长江养老相近。

  不过,这4家养老险公司都有同一集团下的寿险公司,包括中国人寿、太保寿险、新华保险、人保寿险,在税延养老险业务上可能会配合作战。

  其他4家养老险公司,包括平安养老、泰康养老、太平养老、安邦养老,目前都在开展契约型保险业务,在满足条件要求时,或会开展税延养老险业务。

  产品按收益分不同类型

  税延养老险的个税递延额度有多大,一直是业界和民众最为关心的问题之一。此前业内流传的版本是延税保费限额为每月1000元,其中700元用于个人养老保险免税,300元用于企业年金免税。但由于企业年金税延政策提前出炉,这一分配办法显然不可能再实施。

  记者目前从业内了解到的情况是,递延缴税额度或仍为每月1000元,或每年1.2万元,“这样的额度比较高,对退休后的养老应该能起到一些作用了。”一位养老险公司人士称。

  据多位保险业人士分析,此次保监会为投保人争取来的是个人养老保险账户的个税优惠,针对税延养老险这一险种的缴费可以税前列支,而非广义的个人养老账户。

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